Dywidendy w planie wypłat: co trzeba sprawdzić

W akcjach i dywidendach rozdziel kwalifikację aktywa, moment przepływu i podatki zagraniczne. Polskie wyłączenie PIT nie jest dowodem zwolnienia z podatku pobieranego za granicą.

Co przygotować przed kolejnym krokiem

Emitent
Źródło dywidendy
Rezydencja i WHT

Dywidendy w modelu

Nasze porównanie rachunków nie modeluje oddzielnych wypłat dywidend, WHT ani odzyskiwania podatku. Nie wpisuj do niego takiego przypadku jako pełnego rachunku netto. Potrzebna jest analiza państwa i instrumentu.

Co potwierdza grupę

Dla określonej kategorii akcji znaczenie ma kapitał zakładowy emitenta denominowany w PLN. Sam handel na GPW albo cena w PLN nie stanowią wystarczającego kryterium.

Lista do zachowania

W swojej notatce zapisz „Emitent” oraz źródło i datę informacji. Pozostałe punkty uzupełnij przed działaniem. Jeśli plan ma skutkować wypłatą, zmianą konta lub zawarciem umowy, potwierdź warunki bezpośrednio w instytucji. Wynik kalkulatora możesz wydrukować razem z jego ograniczeniami.

Zachowaj dokumenty wykorzystane w porównaniu.
Wypisz niewyjaśnione pytania do instytucji.
Wróć do planu, gdy zmieni się cel, termin lub warunki.

Ważne dla interpretacji

Dochód do wypłaty z dywidend nie wynika automatycznie z założonej stopy wzrostu ceny.

Policz własny scenariusz

Źródła i zakres

Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych — art. 26 i 32; osobna analiza podatków zagranicznych

Własne checklisty i scenariusze są metodą redakcyjną, nie zaleceniem zatwierdzonym przez instytucję. Metodologia i granice obliczeń.